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小微企业所得税税率多少？

小微利企业年应纳税额不超过100万元的，减征12.5%计入应纳税额，按20%的税率缴纳企业所得税；年应纳税额超过100万元但不超过300万元的，减征50%计入应纳税额，按20%的税率缴纳企业所得税。即小微利企业年应纳税额不超过100万元的，按2.5%计税；超过100万元但不超过300万元的，按10%计税。不符合小微利企业要求的公司，在年中预缴企业所得税时，符合小微利企业要求的，可要求的，可享受小微利企业所得税减免政策。今年年初，因不符合小微利企业条件，可在下一季度预缴企业所得税中抵扣多缴企业所得税。

企业预缴企业所得税时，享受小微利企业所得税减免政策。年度最终结算不符合小微利企业要求的，按规定缴纳企业所得税。

小微企业所得税税率

小微企业所得税税率的三个等级是：一级基本税率25%，二级税率20%，三级税率15%。国内大部分企业基本税率为25%；小微企业年税收入不得超过100万元，按20%计算纳税；向国家申请的高新技术税率为15%；从事污染防治的第三方企业按减税15%、先进技术按15%、地方优惠政策按15%计算。

企业所得税的特点：

1.税收范围广:一般企业以净收入为征税对象；

2.税务局约束力强:通常每个企业缴纳的税款大多不一样，应纳税费也是经过详细计算，统一性和准确性强；

3、纳税人和实际负税人：企业所得税不能转换，利润收入达到税收标准后依法纳税；

4.征税遵循以量能负担的相关原则:企业收入越多，纳税越多，反之亦然。

业所得税的三个档次的税率分别是百分之二十五、百分之十五与百分之十。

其中，百分之二十五是一般企业所普遍适用的税率。

百分之十五的税率适用的企业有以下企业：1、国家重点扶持的高薪技术企业；2、技术先进性服务企业；3、投资额超过八十亿元的集成电路生产企业。

适用百分之十税率的企业包括了国家规划内的重点软件企业以及集成电路设计的企业。

【法律依据】：《中华人民共和国企业所得税法》第四条 企业所得税的税率为25％。

非居民企业取得本法第三条第三款规定的所得，适用税率为20％。

小微企业所得税税率是多少？

一、25%基本税率

基本税率

企业所得税的税率为25%。

政策依据

《中华人民共和国企业所得税法》第四条

二、适用20%税率

小型微利企腔昌业

对于小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

政策依据

《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条

《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知液圆盯》（财税〔2019〕13号）第二条

《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（国家税务总局公告2021年第8号）第闹和一条

三、适用15%税率

小微企业税率

一、小微企业税率是多少

小微企业税率是20%。

自2018年1月1日至2020年12月31日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由50万元提高至100万元，对年应纳税所得额低于100万元（含100万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

二、小微企业需要交哪些税

小微企业需要交的税有：

1.增值税（6-16%），服务业是6%，销售劳务业是16%，建筑安装是11%，根据经营范围核定增值税税率。

2.增值附加税12%，根据所交增值税额的12%交（法律快车提醒您，分别为城建税7%，教育费附征税3%，地方教育费附征税2%）。

3.企业所得税，是根据公司后期的账面上的年净利润来申报，收入-成本-费用=净利润，一般企业：资产总额大于1000W，员工人数大于100人，年利润总额大于50W，按净利润25%缴纳企业所得税。

4.个人所得税：如果股东分红，需要缴纳20%的个人所得税，这个税收是股东承担，但是有分配利润的企业代扣代缴。

5.印花税：公司实缴注册资本、签订合同需要缴纳印花税，但是印花税税率很低，一般税收都不高的。

三、小微企业税收优惠有哪些

小微企业税收优惠具体规定如下：

1.月销售额3万元以下免征增值税。

2.小型企业、微型企业签订的银行借款合同免征印花税。

3.年所得不超50万元小微企业减半征收企业所得税。

4.金融机构发放小额贷款取得的利息收入免征增值税。

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