2023小微企业创业补贴以及2023年中小微企业补贴政策的相关问题，这说明有一部分人对这个问题还不太了解，不知道您了解吗？那么接下来就由小编贷大家详细了解一下吧！
2023年小微企业税收优惠政策
1、小规模纳税人3%征收率应税销售行为免征增值税
根据《财政部 税务总局关于对增值税小规模纳税人免征增值税的公告》（财政部 税务总局公告2023年第15号）文规定，自2023年4月1日至2023年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税。
享受该税收优惠政策需要注意，纳税人不得开具增值税专用发票，开具专票的部分，需要按照3%征收率计算缴纳增值税。
2、小规模纳税人适用5%征收率的应税销售行为，季度不超过45万免征增值税
根据《财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人免征增值税政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第11号）规定，自2023年4月1日至2023年12月31日，对月销售额15万元以下（季度应税销售额45万元以下）的增值税小规模纳税人，免征增值税。
很多人以为小规模纳税人季度45万免征增值税的政策没有了，其实是错误的。小规模纳税人2023年4月1日起，适用3%征收率的应税销售行为不超过500万元（小规模纳税人应税销售额超过500万需要登记为一般纳税人）免征增值税，对于适用5%征收率的，依然适用原优惠政策，月度15万元季度45万元免征增值税，同样注意开具专票的部分不得享受免征政策。
5%征收率的适用范围，主要包括销售不动产，提供不动产租赁服务，提供劳务派遣服务、安全保护服务选择差额纳税的。
3、小规模纳税人六税两费减半征收
根据《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第10号）规定，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
小规模纳税人和小型微利企业并非一回事，小规模纳税人是站在增值税的角度划分的，将增值税纳税人根据年应税销售额标准划分为小规模纳税人和一般纳税人，小规模纳税人年应税销售额（连续12个月或联系四个季度）超过500万元的，需要向税务机关申请登记为一般纳税人；公司若有固定经营场所，能够按照国家统一的会计制度规定设置账簿，根据合法有效凭证核算，能够提供准确税务资料，未超过500万也可直接登记为一般纳税人。
小型微利企业是站在企业所得税的角度定义的，小型微利企业划分标准为从事国家非限制和禁止行业，资产总额不超过5000万，从业人数（包括接受的劳务派遣员工），年度应纳税所得额不超过300万的公司。
企业可能同时属于小规模纳税人和小微企业，享受小规模纳税人及小微企业的税收优惠政策。
4、小规模纳税人月销售额不超过10万，季度销售额不超过30万的，免征两费一金（教育费附加、地方教育费附加、水利基金）
根据《财政部 国家税务总局 关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》（财税2023年12号）文规定，月纳税的月销售额不超过10万元(按季度纳税的季度销售额不超过30万元)的缴纳义务人免征教育费附加、地方教育费附加以及水利基金。
城市维护建设税、教育费附加以及地方教育费附加（附加税费）以实际缴纳的增值税及消费税税额为计税依据，若纳税人应税销售行为不涉及消费税应税范围的，则纳税人享受上面第一条和第二条的免征增值税政策，则相应的附加税费也无需再缴纳，需要正常纳税申报。
5、小规模纳税人同属于小微企业的，企业所得税减免税政策
根据《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年12号）和《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第13号）的规定，小型微利企业年度应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按照20%税率缴纳企业所得税，即税率为12.5×20%=2.5%；年度应纳税所得额超过100万元，不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按照20%税率缴纳企业所得税，即税率为25%×20%=5%。比如某小微企业2023年实现年度利润为250万，纳税调整额为+30万，则该需要缴纳的企业所得税税额为：100×2.5%+（250+30-100）×5%=6.5万。
6、研发费用加计扣除
根据《财政部 税务总局 科技部关于进一步提高科技型中小企业研发费用税前加计扣除比例的公告》（财政部 税务总局 科技部公告2023年第16号）规定，科技型中小企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2023年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。
如增值税小规模纳税人同时符合科技型中小企业的条件，具体条件和标准参考《科技部财政部国家税务总局关于印发科技型中小企业评价办法的通知》（国科发政〔2023〕115号）。
根据《国家税务总局关于企业预缴申报享受研发费用加计扣除优惠政策有关事项的公告》（国家税务总局公告2023年第10号）文规定，企业在10月份预缴申报第三季度（按季度预缴）或第9个月（按月预缴）的企业所得税时，可以自主选择就当年前三个季度的研发费用享受加计扣除优惠政策。若放弃预缴阶段享受该政策的，可以等到汇算清缴时继续享受。
7、安置残疾职工加计扣除
根据《财政部 国家税务总局关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》（财税2009年第70号），企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，可以在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。
安置残疾职工，还可以减少残疾人保障金的缴纳数额，企业在职职工人数超过30人的，就需要缴纳残保金了，若按照规定的比例（1.5%）安置了残疾人职工，则无需再缴纳残疾人保障金，安置比例低于规定的比例要求的，则需要按照以下公式计算缴纳残疾人保障金：
残保金年缴纳额=（上年用人单位在职职工人数×1.5%-上年用人单位实际安排的残疾人就业人数）×上年用人单位在职职工年平均工资
所以，安置残疾人可以起到少交残保金的优惠。
8、低于500万元的器具机械设备一次性税前扣除的优惠
根据《财政部 国家税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》（财税2023年第6号）文规定，将《财政部 税务总局关于设备器具扣除有关企业所得税政策的通知》（财税2023年54号）政策延长至2023年12月31日，即单位价值低于500万元的设备器具准予在计算应纳税所得额时一次性扣除。
9、500万元以上设备器具一次性税前扣除的优惠
根据《财政部 税务总局关于中小微企业设备器具所得税税前扣除有关政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第12号）规定，中小微企业在2023年1月1日至2023年12月31日期间新购置的设备、器具，单位价值在500万元以上的，按照单位价值的一定比例自愿选择在企业所得税税前扣除。其中，企业所得税法实施条例规定最低折旧年限为3年的设备器具，单位价值的100%可在当年一次性税前扣除；最低折旧年限为4年、5年、10年的，单位价值的50%可在当年一次性税前扣除，其余50%按规定在剩余年度计算折旧进行税前扣除。
企业所得税实施条例规定的最低折旧年限为：
电子设备最低折旧年限为3年；飞机、火车、轮船以外的运输工具最低折旧年限为4年；与生产经营活动有关的器具、工具、家具等最低折旧年限为5；飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备最低折旧年限为10年。
10、个体工商户生产经营所得不超过100万元的部分减半征收的优惠
个体工商户即可以是增值税小规模纳税人，也可以是一般纳税人。根据《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2023年第12号）规定，2023年1月1日至2023年12月31日，对个体工商户经营所得年应纳税所得额不超过100万元的部分，在现行优惠政策基础上，再减半征收个人所得税。
个体工商户减免税额=个体工商户经营所得应纳税所得额不超过100万元部分的应纳税额-其他政策减免税额×个体工商户经营所得应纳税所得额不超过100万元部分÷经营所得应纳税所得额）×（1-50%）
11、工会经费全额返还
若增值税小规模纳税人同属于税务总局2023年11号公告条件的小微企业，则可以享受全额返还工会经费的政策（依据《中华全国总工会办公厅关于继续实施小微企业工会经费支持政策的通知》）
12、企业购置满足条件的车辆享受车购税减半征收的优惠
根据《财政部 税务总局关于减征部分乘用车车辆购置税的公告》（财政部 税务总局公告2023年第20号）文规定，对购置日期在2023年6月1日至2023年12月31日期间内且单车价格（不含增值税）不超过30万元的2.0升及以下排量乘用车，减半征收车辆购置税。
小微企业创业补贴政策2023
一、正面回答
2013年10月1日至2023年12月31日期间首次领小微企业营业执照、正常经营12个月且申请补贴时仍正常经营，给予1.2万元的一次性创业补贴。对2023年1月1日至2023年12月31日期间以及2023年1月1日以后领小微企业营业执照，符合上述条件的创业人员给予2万元一次性创业补贴。对2023年1月1日至2023年12月31日期间领小微企业营业执照、正常经营6个月以上，给予3万元一次性创业补贴。
二、分析
创业补贴是对首次领取小微企业营业执照、正常经营12个月以上，在创办企业缴纳职工社会保险费的创业人员、离岗或在职创业的镇事业单位专业技术人员，给予一次性创业补贴，补贴标准为1.2万元，每名创业人员、每个企业只能领取一次。
三、小微企业创业补贴多久能发放下来？
小微企业创业补贴自业务受理之日至发放补贴的时间最长不超过20个工作日。
【安宁代理记账】若你想在青岛创业怎样才可享受补贴
毕业五年内普通高校毕业生，在青岛行政区域内创业，可享受以下创业扶持政策。在看来：
一是一次性创业补贴。2023年6月23日以后，在青岛行政区域内从事个体经营或者创办企业，取得营业执照和税务登记证，办理就业手续、按规定缴纳社会保险并持续正常经营的，可到工商注册地街道（镇）人力资源社会保障服务中心申领1万元创业补贴。
二是小微企业创业补贴。2014年10月1日起，法定劳动年龄内的各类人员（含外地户籍人员），在青岛行政区域内首次创办企业，并在创办企业办理就业手续及时足额缴纳社会保险费满1年的小型、微型企业，可申领最高2万元的一次性小微企业创业补贴。
三是创业岗位开发补贴。对符合申领创业补贴条件的创业者，创造岗位新招用本市户籍派遣期内高校毕业生、登记失业人员，硕士及以上学位毕业生，与其签订1年以上劳动合同、按规定缴纳城镇职工社会保险4个月以上，通过金融机构按月发放不低于最低工资标准的工资，可按照每创造一个岗位2000元的标准，到工商注册地街道（镇）人力资源社会保障服务中心申领创业岗位开发补贴。
四是创业担保贷款。毕业五年内的高校毕业生，在青岛行政区域内从事个体经营的，符合条件可申领最高15万元的创业担保贷款；创办企业或民办非企业单位的，符合条件可申领最高45万元的创业担保贷款；从事微利项目的给予贷款全额贴息。
对于求职补贴的问题，根据相关政策规定，青岛生源2023年全日制统招国内普通高等院校、中等职业学校、技工院校毕业生（不包括继续升学、参军毕业生）可申请领取一次性求职创业补贴，补贴按照每人500元的标准一次性发放。2023年符合申领条件的青岛生源毕业生可于2023年7月1日至11月30日持相关材料到户籍所在地街道（镇）人力资源和社会保障服务中心登记申领，逾期不补。
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深圳小微企业补贴政策
一、正面回答
1、创业期补贴：创业者每人每次1万元。公司股东也可累计申请补贴，自办公司可申请员工人数上限十人，累计不超过十万元；
2、场景租赁补贴：小企业每年补贴500-1560元，补贴持续三年，补贴金额不超过4.5万元；
3、社会保障支持：企业代表人和公司股东在公司自愿组织缴纳社会保障。每人每年获得约690元的社会保障；
4、促进就业扶持：企业招聘人才，每人三千元给予补贴。总数不超过15个，总额不超过5万元。
二、分析
小微企业是小型企业、微型企业、家庭作坊式企业的统称。2023年，我国实施小微企业和个体工商户起征点政策及小型微利企业所得税减半征收政策减免税近1000亿元。
三、小微企业的认定标准是什么？
我国对小微企业的认定标准是通过对企业从业人员、营业收入、资产总额等指标，结合具体行业特点认定工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。
怎样办理小微企业补助？
小微企业创业补贴的申领程序如下：
按照规定，符合条件的小微企业申请一次性创业补贴、一次性创业岗位开发补贴，可于正常经营一年后的次月起，按要求向《营业执照》登记注册地同级公共就业服务机构提出补贴申请。
申请时需要提供如下材料：
1、小微企业一次性创业补贴，需提供以下材料原件及复印件，并加盖企业公章：
(1)企业《营业执照(副本)》和《税务登记证(副本)》;
(2)企业法人身份证;
(3)企业法人缴纳社会保险费明细账(单)(12个月);
(4)企业财务报表;
(5)银行开立的基本账户;
(6)工资发放表(有招用人员的企业提供);
(7)《小微企业一次性创业补贴申请表。
2、小微企业一次性创业岗位开发补贴，需提供以下材料原件及复印件，并加盖企业公章：
(1)企业《营业执照(副本)》和《税务登记证(副本)》;
(2)企业财务报表;
(3)银行开立的基本账户;
(4)招用人员名单及身份证、《就业创业证》或《毕业证书》、《劳动合同》;
(5)工资发放表;
(6)为职工缴纳的社会保险费明细账(单)(连续缴纳4个月以上);
(7)《小微企业一次性创业岗位开发补贴申请表、申请小微企业一次性创业岗位开发补贴花名册》。
申请一次性创业补贴的标准和申请期限?
一次性创业补贴申领采取线上线下相结合的方式。
申请人可登陆北京市人力资源和社会保障局网站或携带相关申请材料到创业组织登记注册地的区人力资源社会保障局（北京经济技术开发区社会事业局）提出申请。
区人力社保局审核通过后对外公示7天。
公示期间无异议的，区人社经办部门将补贴资金拨付至创业组织指定银行账户。
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