应广大粉丝的要求，同时也为了能将更多的知识解答带给大家。因此今天小编跟大家谈到的是有关小微企业普票申报的问题，文中也会对小微企业既开普票又开专票怎么申报进行详细的讲解。希望本文对您起到更多帮助意义。还望您能多多关注分享本站。我们也会将更多好文带给您。

小微企业申报税怎么申报

法律分析：1.第一步打开IE浏览器,在中输入网址进入网站,点击“小规模企业申报大厅”打开申报界面。

2.第二步输入纳税人识别号,再点击“注册码输入”按钮,输入查询到的注册码,点击“确定”后进入密码维护界面,设置本单位的登陆口令,并牢记该口令,点击“保存”按钮后系统自动返回登陆界面,输入税号和刚刚设定的密码进入申报系统。

3.第三步点击报表填写增值税申报表增值税纳税申报表(小规模纳税人),填写申报表并保存。

4.第四步点击报表填写财务报表分别填写“利润表”和“资产负债表”并保存。

法律依据：《中华人民共和国企业所得税》

第十二条 在计算应纳税所得额时，企业按照规定计算的无形资产摊销费用，准予扣除。

下列无形资产不得计算摊销费用扣除：

（一）自行开发的支出已在计算应纳税所得额时扣除的无形资产；

（二）自创商誉；

（三）与经营活动无关的无形资产；

（四）其他不得计算摊销费用扣除的无形资产。

第十三条 在计算应纳税所得额时，企业发生的下列支出作为长期待摊费用，按照规定摊销的，准予扣除：

（一）已足额提取折旧的固定资产的改建支出；

（二）租入固定资产的改建支出；

（三）固定资产的大修理支出；

（四）其他应当作为长期待摊费用的支出。

小规模纳税人既开专票又开普票如何填报？

在增值税申报表附表一中填报

专票在第2栏次填报

普票在第3 栏次填报

2023年二季度小规模纳税人既开专票又开普票如何填报？

1、既开具了增值税专用发票，也开具了增值税普通发票，且合计月销售额未超过15万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过45万元），填写“[001]增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）”。

将开具增值税专用发票的销售额等项目填入“[001]增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）”的第2行“增值税专用发票不含税销售额”；将开具增值税普通发票的销售额等项目填入“[001]增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）”的第10行“小微企业免税销售额”（企业填写）或第11行的“未达起征点销售额”（个体填写）。

2、既开具了增值税专用发票，也开具了增值税普通发票，且合计月销售额超过15万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额超过45万元）的，填写“[001]增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）”和“[004]增值税减免税申报明细表”。

将开具增值税专用发票的销售额等项目填入“[001]增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）”的第2行“增值税专用发票不含税销售额”；将开具增值税普通发票的销售额等项目填入“[001]增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）”第12行“其他免税销售额”。

政策：《 税务总局关于小规模纳税人免征增值税等征收管理事项的公告 》（税务总局公告2023年第6号）

小微企业报税怎么操作流程

法律分析：小规模纳税人报税流程：

第一步：

登录选择：首先打开电子税务局，系统将自动弹出此次小微企业普惠性税收减免政策相关内容；

第二步：

点击“我要办税”—“申报纳税”—“增值税小规模纳税人申报”；

P1：如果是月销售额不超过10万元（按季申报30万元）的小规模纳税人，选择“免税申报（小微企业）”模块进行简易填写；

P2:如果为月销售额超过10万元（按季申报超过30万元）的小规模纳税人选择“填表申报”—“立刻填表”；

第三步：

报表填报：首先在填表界面，将温馨提醒是否抄报税；

然后点击“确定”，将提示此次普惠优惠政策的简介；

接着点击“确定”，会弹出提醒本期是否发生不动产销售额。如有发生，填写减去不动产原值后的不含税金额（若发生不动产销售额11万元，需根据提示“按照不动产扣除11万元后的差额不含税金额填写”）；如未发生，点击“继续填写”进入报表填写界面。

如实填写本期发生销售额，货物及劳务、服务、不动产及无形资产，计算合计金额；

最后系统根据填写的数据，合计超过起征点的，会第2次提醒，本期是否发生不动产销售，纳税人可以选择“是”与“否”进行下一步操作。如果选择“是”，纳税人需要填写本期发生不动产销售额；

第四步：

报送申报：填写完整，满足校验规则后，点击报表下方“保存”按钮，并点击“申报”按钮，发起申报。报表状态会变为“申报成功”；

第五步：

税款缴纳：如本期有税款需要缴纳，点击“缴税”按钮。可以使用三方协议网上扣款，或者打印银行端交款凭证，到银行扣款。

法律依据：《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》

第一条 对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。

第二条 对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。

从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下：

季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2

全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4

年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。

小微企业增值税代开发票自己网上申报怎么弄有什前提条件

进入电子申报系统，打开申报与缴纳功能，找到小规模增值税报表，提前准备好相应的资质信息材料即可在系统中填写信息进行申报。

小微企业增值税代开发票自己网上申报前提条件和申报流程是，首先进入电子申报系统，打开申报与缴纳功能，找到小规模增值税报表，提前准备好相应的资质信息材料即可在系统中填写信息进行申报。系统会指引填写不含税的收入，按不同的税率填写相关的不含税收入，正确无误后点确定。进入主表，如果季度不含税销售额不超过三十万，直接填写主表的第十行，个体户需要填写十一行，如果有代开的增值税专票，要填写到主表的前三行的相应栏次中，如果季度不含税销售额超过三十万，按前三栏的相应内容进行填写。填写完毕，看是否税额正确，如果开有1%的税费的，要填写减免明细表，把减征的2%税额填写进行，这样就可以达到减税的目的。申报完毕无误后，直接保存。到申报功能下点申报，当申报状态是申报成功后，就可以进行缴费等流程。

增值税是以商品含应税劳务在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。

小微企业1%税率怎么申报

参考下面方法处理：

1、首先登陆进入电子税务局，点击我要办税，再点击税费申报及缴纳。

2、进入税费申报，选择增值税申报表。

3、进入申报主表，栏次第2行填写：税局开具的专票金额或自行开具的专票金额。栏次第3行填写：金税盘自行开具的普票金额。

4、栏次第10行填写：季度30万以下的免税普票金额。

5、栏次第18行填写：2%的征收率差额税额。

6、点击页面左边的增值税减免税申报明细表。

7、减税性质选择减按1%征收率文件。

8、减税项目第2列第2行、第4列第2行分别填写2%的减免税额。

9、填写好之后，返回主表，点击申报即可。

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