还有人对小规模纳税人交哪些税不清楚，今天一次说全，欢迎收藏保存直接套用，关注我将学到更多的财税干货。本文所述税收优惠政策适用于单位性质为小规模纳税企业，且符合小型微利企业条件。

小规模纳税人是对增值税纳税人的分类，增值税纳税人分一般纳税人和小规模纳税人，一般纳税人一般是指年收入在500万元以上的企业，年收入在500万元以下但会计核算健全，也可以申请登记成为一般纳税人。未登记为一般纳税人的企业，就是小规模纳税人。

注意：年收入500万元的标准不是按照自然年度的1月1日至12月31日，而是循环滚动计算。应税货物及劳务销售额与应税行为销售额分别计算，分别适用增值税一般纳税人登记标准。更多税收优惠技巧推荐【2023年正版】中华人民共和国现行税收法规及优惠政策解读，由立信会计出版社出品，2023年最新版，更新更详细的解析税收法规及解释的具体应用。

小型微利企业，即，从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件。

一、增值税

缴纳税款要按销售收入3%缴纳增值税。适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。

小规模纳税人，合计月销售额未超过10万元(以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元)的，免征增值税。

税收依据：《关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》财政部 税务总局公告2023年第19号，执行至2027年12月31日。

注意：不需要交增值税的并不等于不需要申报。

二、附加税

附加税通常包括城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加等，按照已缴纳的增值税一定比例缴纳。城建税根据个体户所在地有所差别，城镇的一般税率为增值税的7%，县、镇的一般税率为5%，在农村的，税率一般为1%。教育费的缴纳税率一般为3%。

城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加可以享受减征50%最新的优惠政策。

税收依据：财政部 税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》财政部 税务总局公告2023年第12号，执行至2027年12月31日。

三、企业所得税

年度应纳税所得额300万元以下，减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，综合税率为5%。

税收依据：财政部 税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》财政部 税务总局公告2023年第12号，执行至2027年12月31日。

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四、其他税费

其他税费包含房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税、资源税(不含水资源税)等可以享受减征50%最新的优惠政策。

税收依据：财政部 税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》财政部 税务总局公告2023年第12号，执行至2027年12月31日。

以上几种是小规模纳税人最常交的税种，企业拿到营业执照后需要去税局报到，税局会进行税种核定，这样就知道具体需要交哪些税了。

五、企业所得税汇算清缴时间

根据《中华人民共和国企业所得税法》第五十四条规定:企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。即，2023年度企业所得税汇算清缴截止时间为2024年5月31日。

企业所得税汇算清缴填报说明需要关注当年的税务要求，可参考《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类，2017年版)》部分表单及填报说明(2022年修订)。

企业对采购实物或服务的公司都可以开具发票。所以无论是个体户还是企业，不要为一时的节约成本、或怕麻烦而不去提供正规发票或不索取发票，从而放任白条收入入账，导致最后付出更高的代价。开具发票是义务，索取发票是权益。