大多数聪明人都会选择注册个体户，因为个体户交税在税种上很有优势，个体户不需要交企业所得税，只需缴纳个人所得税，且按经营所得适用5%-35%的5级超额累进税率。

它意味着同样辛辛苦苦赚了100万，个体户交完个税就可以拿回家，而公司在扣个税之前还要先缴纳25%，25万的企业所得税和20%的分红个税，综合税率基本在40%以上。

但个体户的具体税收优惠政策，大多数老板还是不太了解，即便是那些有一两年个体户经营经验的企业，也可能尚未触及其核心。

事实上，个体户并非单一形态，它存在着四种常见的不同经营模式。

而且，随着政策的持续更迭，这些不同模式在风险性、稳定性以及发展规划方面，都有很大的差异，最直白的例子就是A与B选择注册个体户的地址不同，享受的税收优惠政策就不同，A能享受“双免”政策即满足一定条件后不需要交税，但B却需要按比例纳税，这两者的区别是摆在账上的。

所以如果对个体工商户核定税收优惠政策感兴趣，可以咨询税务师精准匹配全国海量园区，完税后直接提现到个人账户，无需二次交税，年500万综合税率约1%。

一、个体户核定园区推荐【综合税率约2%】

根据各地推出的税收园区政策合规减低税负。在这些特定的园区里能够享受到一系列税收优惠，主要分为核定/定率征收，定期定额征收等等。注意要区分好这几种政策的不同，根据企业的情况匹配适合的优惠政策。

目前比较推荐的税收优惠园区有：安徽、湖北、江西、江苏、湖北、浙江、河南、张家界等，依据营业额区分的话，有以下几种：

(1)年利润120W以内免税（双免个体税收园区）

定额征收相当于是税务局给你固定的一个免税额度

有的城市季度会给你30万，年度120万内免税。就意味着税务局允许你这边一个季度开30万以内的发票。你的个税、增值税全部都是免的，所以我们也叫它叫做双免的个体工商户。企业唯一的成本是支付入驻税收园区的费用，主要吸引力在于其相对较低的成本。

双免个体户在湖北武汉、浙江杭州等城市都有稳定的优惠政策，常用于解决小额的成本缺失或者是支出无票。

(2)年利润500W综合税率1%（定率征收税收园区）

核定/定率征收就是根据你的行业固定一个个税税率去进行征收，目前定率征收的园区有湖北、徐州、江西贵州等。比如荆州园区的服务行业个体户核定率是0.4.贸易行业的个体户核定率0.15.

也就是一年个体户的收入按400万算

个税=400万*0.15%=0.6万(服务类型1.6万)

这部分就是个体户需要交的税，其次还有1%的增值税等，全部综合下来个体户的税率在2%内；交完税后的钱就是自己的了你想怎么花就怎么花。

核定/定率征收它的好处就是税务局不看你的成本，你有没有成本发票提供都没有关系，它按照你的实际收入比例去交税。

总结一下：个体户可以享受定率征收/核定，定期定额等政策享受个税0.15%~0.4%，特别适用于解决电商贸易、信息技术、咨询服务、广告设计等行业解决缺进项票导致税负虚高的问题，全国56个独家园区，综合税率约2%。

我们可以安排税务师精准推荐全国税收园区，点击下方卡片get个体户减税方案，完税后直接提现到个人账户。

二、返税税收园区

如果年营收金额大增值税高，就很少用个体洼地，而是返税洼地解决高税率问题。地方政府在企业完税后会按约定的比例给予返税，比如约定的是41%，那么纳税100万就会返还41万元给企业。

我手上的返税洼地比例在40%~45%之间，属于独家的园区，业内很少有返税比例比我们高的。可以点击文中插件，联系我们推荐独家园区，或者私信沟通。

①增值税返还40%~45%，所得税返还20%~28%【安徽/江苏】

安徽芜湖、江苏徐州、江西赣州等城市都有比较好的增值税/所得税返税洼地，大多采用的是阶梯式返税，即纳税越多，返税比例越高，比如增值税最高返45%。推荐的理由是，政策都连续稳定了5年以上，而且是每月返还，不用担心拖延返税。这对企业来说很重要。

另外，返税会个案个谈，纳税额高的情况下可能会有更高比例。

②个税返还25%~32%，【江苏/山东】

这种税收园区可以针对性解决高额个税问题，比如股权转让溢价高;股东分红个税、高管个税高;或想设置员工持股激励平台等情况。

个税返还比例在25%~32%之间，我们讲园区出问题一般是，有风险行业进入了园区，然后可能有连坐。

但个税园区只接以上三类情况，因此安全性很高。

总结一下，返税洼地的应用面很广，我接触到有些老板的目标不仅仅在商界，也可以谈别的内容，我们自营园区可以实地考察，有场租、社保、就业扶持上的补贴，以及一些别的助力。

园区本身是三大税种都能每月返还，可以开专、普票。

但部分行业会比较敏感，比如医疗或大宗商品等涉及资质问题，许多园区会推延甚至限制返税，可以私信客服了解政策稳定，从不出现推迟返还或者政策变动情况的返税洼地，避免碰上不靠谱的园区，撤出又花时间金钱和精力，返税还收不到。

三、参考落地框架

具体落地流程可以参考上图，年营收千万以上的企业需要做一个类似的全面税务架构设计。

首先原料、物料、生产加工等方面我们需要在税收园区做一个供应链集采公司来统一对接，主要用途是通过返税政策解决增值税企税的问题。

中小额现金通过合伙企业结合返税政策进行使用，顶层则用家族公司控制大额资产进行再投资，综合税率可以控制在个位数。

防火墙板块也需要留心。防火墙有很多种，常见的有设立防火墙X公司，控股下层主体公司，享受分红权，通过X公司收集下属子公司利润，再由X公司作为投资方继续设立新公司。

于是X公司便可以作为资金通道进行资金流动，规避风险并减轻税负。下属各子公司相对独立，个别暴雷仅由X承担有限责任，不会威胁持股人的个人资产以及其他分公司的安全。

或者设置员工持股平台模式的防火墙Y。Y公司中可以分为两类持股人：GP绝对控制合伙人人和LP仅享受分红权的一般合伙人。

GP持股很少，但是仍然具有绝对控制权，例如任正非个人持股比例非常的少，但员工持股再多也没办法威胁任正非的控制地位。这里仅做一个大致说明，涉税事宜细节较多，许多内容建议电话或当面沟通效率更高。

四、尾声

总结个体户的几个优势能够帮助企业降本增效：

(1)核定后的个人经营所得税(0.15%-0.4%);

(2)个体户本身没有25%的企业所得税，并且可开具1%/3%增值税发票，完税后可直接提取;

(3)注册流程简单，线上操作，只需提供法人相关资料以及经营范围、备选名称等，法人不需要亲自到场，实地经营;

(4)年开票额至高450万，综合税负率低至2%左右。

尽管税务工具与监管条例一直在不断调整和相互适应，但在当前的情况下，考虑到国家对就业的保护，政府可能会加大对企业的税收支持力度，企业一定要充分利用这些优势，在企业如此内卷的状态下与同行拉开差距，省下来的钱还可以用于产品的提升。

我们是国内最早专注财税合规的企业，全国布局18家分公司及56个独家税收园区，凭借丰富的行业经验，已成功为近十家上市公司及上千企业客户实现税务优化。